(资料图)

1、由于你说的商品销售，所以给你按照商业销售来说明：一、小规模纳税人。

2、当月销售收入10000元，则你应该缴纳增值税为[10000/（1+4%）]*4%=384.62元应交的附加有城建税和教育费附加，由于你所处的地域不同，比例不同，假如城建税税率为5%，教育费附加费率为3%，则你应缴纳的城建税是384.62*5%=19.23元,教育费附加是384.62*3%=11.54元二、一般纳税人。

3、和上面的增值税计算方法不同，城建税和教育附加是相同的！一般纳税人企业增值税率17%，城市维护建设税7%（分地区，税率不同，县以下税率会低），教育费附加3%，企业所得税税率25%就这个项目而言：应缴增值税销项税1000*17%＝170万，扣除生产产品使用的原材料的进项税，是你应该缴纳的增值税，应缴城建税、应缴教育附加按流转税税税额为基数，也就是按该项目缴纳的增值税为基数计算。

4、2、企业所得税是（收入-成本-营业税金及附加（不包括增值税，增值税是价外税，不计入营业税金及附加中）-费用）*25%其中，成本、费用都有相当的扣除规定，但就做项目书来说，写上大项就可以了吧。

5、借：主营业务税金及附加（收入*税率）贷：应交税金-城建税 （主营业务税金及附加*税率）一般是7％其他应交款-教育费附加（主营业务税金及附加*税率）一般3％销售收入/（1+税率）*税率=应缴（增值税）税额借：应交税金-应交（增值税） 应交税金-城建税 贷：银行存款借：其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 （这个是1%） 贷：银行存款。

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